香港，美国东部时间2021年8月17日， 比特矿业(BIT Mining Limited, $比特矿业(BTCM)$ ),一家专注于加密数字货币挖矿的企业（以下简称“公司”），今天公布2021年第二季度未经审计财报。
公司在第二季度实现净收入约为人民币28.739亿元（约合4.451亿美元）。2021年第一季度净收入约为人民币1,960万元，环比大幅增长人民币28.543亿元；2020年第二季度净收入约为人民币360万元，同比大幅增长人民币28.703亿元。
非美国通用会计准则下，公司在第二季度的净利润约为人民币980万元（约合150万美元），自2020年底宣布转型加密货币采矿以来，首次实现季度盈利。
此外，得益于在以太坊挖矿业务上的前瞻性布局和快速推进，以太坊挖矿业务已成为公司新的业绩增长点。
加密数字货币挖矿业务进展
比特矿业已完成全面转型，目前公司业务覆盖包括加密数字货币挖矿、矿场和矿池等加密货币全产业链。
公司在中国大陆以外地区开始了以太坊挖矿业务，截止发稿日，公司上线矿机理论算力达600GH/s,基于目前以太全网算力和以太坊价格US$3,309，公司目前日产可达13个以太币，价值约43,017美元。以发稿日的以太坊价格计算，公司的以太坊挖矿业务的直接成本占收入比例低于10%。预计2021年10月底前，公司将部署总计达4,800GH/s算力的以太坊矿机。
截止发稿日，公司持有的比特币矿机理论算力达1,425.3PH/s。公司目前采取的是全球加密货币挖矿业务的发展战略。公司已运输了7,849台比特币矿机到哈萨克斯坦，总算力约292.7PH/s。其中，总算力约121.0PH/s的3,293台比特币矿机已部署上线运营，剩余的4,556台比特币矿机也将完成部署。2021年第二季度，公司挖矿业务产生约186个比特币，确认收入约950万美元，占公司第二季度总收入的2.1%。
在大数据中心业务方面，公司在5月和6月签署了几份投资全球加密数字货币大数据中心的投资意向书。2021年6月21日，公司根据国网四川甘孜州电力有限责任公司的书面通知，宣布四川两个大数据中心已停止营运。2021年第二季度，四川的大数据中心确认收入约1,140万美元，占公司第二季度总收入的2.6%。我们目前正在中国大陆以外地区兴建一个新的大数据中心，预计新的大数据中心将在2021年第三季度末为我们带来收入。同时，公司仍在积极寻找其他的优质矿场资源，以更好地执行其全球发展战略。
2021年4月15日，公司完成了对BTC.com全部矿池业务，包括BTC.com网站等业务的收购。BTC.com作为领先的多货币综合服务矿池，其总算力约占整个比特币算力的10%，且一直比较稳定。2021年4月15日至2021年6月30日期间，矿池业务确认收入约4.228亿美元，占公司第二季度总收入的95.0%。2021年第二季度矿池业务主营业务成本（不含折旧摊销成本）为4.144亿美元。
解除VIE结构并处置中国彩票业务
公司曾通过VIE结构在中国境内开展彩票业务。2021年7月，公司宣布其决定解除其与中国彩票业务相关的可变利益实体(“VIE”)结构。由于与中国彩票业务相关的VIE结构已解除，相关的VIE子公司不再被纳入合并范围，其财务业绩将不再包括在公司第三季度及以后的财务报表中。
注[1]以太坊价格基于https://coinmarketcap.com世界标准时间0点整的价格。
2021年第二季度业绩摘要
1）2021年第二季度净收入约为人民币28.739亿元（约合4.451亿美元），2021年第一季度净收入约为人民币1,960万元，环比大幅增长人民币28.543亿元；2020年第二季度净收入约为人民币360万元，同比大幅增长人民币28.703亿元。2021年4月15日开始合并的矿池业务产生收入约为人民币27.299亿元(约4.228亿美元)，占本季度总收入的95.0%。
2）2021年第二季度营业亏损约为人民币1.013亿元（约合1,570万美元），2021年第一季度营业亏损约为人民币1,650万元，环比大幅增加人民币8,480万元；2020年第二季度营业亏损约为人民币5,230万元，同比大幅增加人民币4,900万元。环比与同比的大幅增长主要是由于计提加密数字货币减值损失和加密数字货币处置净亏损。
3）2021年第二季度非美国通用会计准则[2]下的营业利润约为人民币640万元（约合100万美元），2021年第一季度非美国通用会计准则下的营业亏损约为人民币1,620万元，2020年第二季度非美国通用会计准则下的营业亏损约为人民币3,370万元。
4）2021年第二季度归属于比特矿业的净亏损约为人民币9,790万元（约合1,520万美元），2021年第一季度归属于比特矿业的净利润为人民币1,320万元，2020年第二季度归属于比特矿业的净亏损为人民币8,630万元。
5）2021年第二季度非美国通用会计准则下[2]归属于比特矿业的净利润约为人民币980万元（约合150万美元），2021年第一季度非美国通用会计准则下归属于比特矿业的净亏损约为人民币2,280万元；2020年第二季度非美国通用会计准则下归属于比特矿业的净亏损约为人民币3,400万元。
6）2021年第二季度基本及稀释每股美国存托股份亏损为人民币1.64元（约合0.25美元）。
7）72021年第二季度非美国通用会计准则下的基本及稀释每股美国存托股份盈利为人民币0.16元（约合0.03美元）。
注[2]非美国通用会计准则下的核算不包括股权激励费用、长期股权投资减值、加密数字货币减值、加密数字货币处置净亏损、衍生金融工具的公允价值变动、并购日公允价值重估之前持股部分的股权收益和与估值备抵有关的递延所得税收益的影响。
2021年第二季度财务业绩
净收入
2021年第二季度净收入约为人民币28.739亿元(约合4.451亿美元)，同比2020年第二季度净收入人民币360万元大幅增长人民币28.703亿元；环比2021年第一季度净收入人民币1,960万元大幅增长人民币28.543亿元。净收入主要包括矿池业务收入约人民币27.299亿元（约合4.228亿美元），数据中心业务收入约人民币7,380万元（约合1,140万美元），挖矿业务收入约人民币6,160万元（约合950万美元），同比与环比的大幅增长主要是本季度自2021年4月15日开始合并矿池业务收入。
运营成本及费用
2021年第二季度运营成本及费用约为人民币28.661亿元（约合4.439亿美元），同比2020年第二季度人民币5,510万元增加人民币28.11亿元； 环比2021年第一季度人民币3,630万元增加人民币26.759亿元。
运营成本及费用同比增加的主要原因为：矿池业务相关的分配成本增加约人民币26.759亿元；与数据中心业务相关的服务费用增加约人民币5,530万元；授予公司员工股票期权所产生的股权激励费用减少约人民币1,830万元。
运营成本及费用环比减少的主要原因为：矿池业务相关的分配成本增加约人民币26.759亿元；与数据中心业务相关的服务费用增加约人民币5,530万元。
2021年第二季度主营业务成本约为人民币28.105亿元（约合4.353亿美元），主营业务成本同比2020年第二季度人民币460万元增加约人民币2,805.9亿元； 环比2021年第一季度人民币850万元增加约人民币28.02亿元。 主营业务成本包括直接主营业务成本约27.672亿人民币（约合4.286亿美元）及折旧摊销成本约人民币4,330万元（约合670万美元）。其中，直接主营业务成本主要包括与矿池业务有关的直接成本约人民币26.759亿元（约合4.144亿美元），与数据中心有关的直接成本约人民币5,920万元（约合920万美元）以及与挖矿业务有关的直接成本约人民币2,850万元（约合440万美元）。主营业务成本同比及环比增长主要是由于矿池业务相关的分配成本增加约人民币26.759亿元；与数据中心业务相关的服务费用增加约人民币5,530万元。
2021年第二季度的市场营销费用约为人民币340万元（约合50万美元）， 同比2020年第二季度人民币500万元减少约人民币160万元或32%；环比2021年第一季度人民币250万元增加约人民币90万元或36%。市场营销费用同比下降的主要原因是：授予公司员工股票期权所产生的股权激励费用减少约人民币200万元；员工费用减少约人民币40万元；市场营销费用增加约人民币140万元。
2021年第二季度的管理费用约为人民币4,590万元（约合710万美元），同比2020年第二季度人民币3,540万元增加约人民币1,050万元或29.7%，环比2021年第一季度人民币2,260万元增加约人民币2,330万元或103.1%。 管理费用同比增加主要是因为：咨询费增加约人民币1,730万元，合并乐透互娱和矿池业务导致员工费用增加约人民币570万元，矿池业务交易手续费用增加约人民币140万元，授予公司员工股票期权所产生的股权激励费用减少约人民币1,210万元，与深圳部分办公场地租约结束相关的装修摊销费用减少约人民币450万元。管理费用环比增加主要是由于咨询费增加约人民币1,000万元，合并乐透互娱和矿池业务导致员工费用增加约人民币710万元，合并乐透互娱的办公场地租赁费增加约人民币150万元，以及矿池业务交易手续费增加约人民币130万元。
2021年第二季度的服务开发费用约为人民币640万元（约合100万美元），同比2020年第二季度人民币1,010万元减少约人民币370万元或36.6%； 环比2021年第一季度人民币270万元增加约人民币370万元或137%。 服务开发费用同比下降主要是因为授予公司员工股票期权所产生的股权激励费用减少约人民币420万元，合并乐透互娱和矿池业务导致的员工费用增加约人民币100万元。环比增加主要是由于合并乐透互娱和矿池业务导致的员工费用增加约人民币280万元。
加密数字货币处置净亏损
2021年第二季度加密数字货币处置净亏损约为人民币5,560万元（约合860万美元），主要是由于加密数字货币市场价格下降，应用先进先出法计算加密数字货币的处置成本导致的净亏损。2020年第二季度和2021年第一季度无此事项。
加密数字货币减值损失
由于加密数字货币的市场价格下跌，2021年第二季度计提加密数字货币减值损失约为人民币5,730万元（约合890万美元）。2020年第二季度和2021年第一季度无此事项。
营业亏损
2021年第二季度营业亏损约为人民币1.013亿元（约合1,570万美元），2020年第二季度营业亏损约为人民币5,230万元；2021年第一季度营业亏损约为人民币1,650万元；
营业亏损同比与环比增加主要是因为：1）2021年2月底启动的加密数字货币挖矿业务，2021年3月31日合并的数据中心业务和2021年4月15日合并的矿池业务的收入和运营成本及费用增加；2）2021年第二季度由于加密数字货币的市场价格下跌而计提的加密数字货币减值损失约为人民币5,730万元；3）2021年第二季度由于加密数字货币的市场价格下跌，应用先进先出法计算处置成本导致的加密数字货币处置净亏损约为人民币5,560万元。
2021年第二季度非美国通用会计准则下的营业利润约为人民币640万元（约合100万美元），2020年第二季度非美国通用会计准则下的营业亏损约为人民币3,370万元，2021年第一季度非美国通用会计准则下的营业亏损约为人民币1,620万元。非美国会计准则下的营业利润同比和环比扭亏为盈主要原因为2021年2月底启动的加密数字货币挖矿业务，2021年3月31日合并的数据中心业务和2021年4月15日合并的矿池业务带来的利润增长。
归属于比特矿业的净利润（净亏损）
2021年第二季度归属于比特矿业的净亏损约为人民币9,790万元（约合1,520万美元），2020年第二季度归属于比特矿业的净亏损约为人民币8,630万元，2021年第一季度归属于比特矿业的净利润约为人民币1,320万元。
同比亏损增加的主要原因为： 1）2021年2月底启动的加密数字货币挖矿业务，2021年3月31日合并的数据中心业务和2021年4月15日合并的矿池业务带来的收入增加约人民币28.703亿元和运营成本及费用增加约人民币28.11亿元；2）2021年第二季度由于加密数字货币的市场价格下跌而计提的加密数字货币减值损失约为人民币5,730万元；3）2021年第二季度由于加密数字货币的市场价格下跌，应用先进先出法计算处置成本导致的加密数字货币处置净亏损约为人民币5,560万元；4）2020年第二季度计提权益法核算的长期股权投资减值准备约人民币3,370万元；本季度无此事项。
环比亏损增加的主要原因为：1）2021年2月底启动的加密数字货币挖矿业务，2021年3月31日合并的数据中心业务和2021年4月15日合并的矿池业务带来的收入增加约人民币28.543亿元和运营费用增加约人民币28.298亿元；2）2021年第二季度由于加密数字货币的市场价格下跌而计提的加密数字货币减值损失约为人民币5,730万元；3）2021年第二季度由于加密数字货币的市场价格下跌，应用先进先出法计算处置成本导致的加密数字货币处置净亏损约为人民币5,560万元；4）于2021年3月底合并乐透互娱时，按照并购日公允价值确认之前持股部分的股权收益约为人民币3,610万元。本季度无此事项。
2021年第二季度非美国通用会计准则下归属于比特矿业的净利润约为人民币980万元（约合150万美元），2020年第二季度非美国通用会计准则下归属于比特矿业的净亏损约为人民币3,400万元，2021年第一季度非美国通用会计准则下归属于比特矿业的净亏损约为人民币2,280万元。同比和环比扭亏为盈的主要原因为2021年2月底启动的加密数字货币挖矿业务，2021年3月31日合并的数据中心业务和2021年4月15日合并的矿池业务带来的利润增长。
现金及现金等价物及受限制货币资金
截止2021年6月30日，公司拥有现金及现金等价物约为人民币6,540万元（约合1,010万美元），受限制货币资金[3] 约为人民币2.847亿元（约合4,410万美元）；截止2021年3月31日，公司拥有现金及现金等价物约为人民币1.734亿元（约合2,650万美元），受限制货币资金约为人民币3.098亿元（约合4,730万美元）。
加密数字货币资产
截至2021年6月30日，该公司拥有加密数字货币资产约为人民币4.108亿元（约合6,360万美元），约1,147个比特币、1,083个以太坊、6,140万个狗狗币和其他多种加密数字货币资产，主要来自2021年4月15日合并的矿池业务以及2021年2月末启动的加密数字货币挖矿业务。
注[3]受限制货币资金指：1）用于抵押贷款的商业银行存款，用于收购乐透互娱的一般要约的特殊用途；2）存放于商业银行等待最终放行的资金；以及3）已拿到政府授权但等待最终放行的资金。
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