出品｜达摩财经
10月30日，厦门银行发布2024年第三季度报告显示，今年前三季度，该行实现营业收入41.61亿元，同比下降3.07%；归母净利润19.34亿元，同比下降6.27%。
厦门银行能有如此的业绩并不意外，今年中报时，厦门银行的疲态已经显露。上半年，厦门银行的归母净利润为12.14亿元，同比大降15%。如此来看，比起中报时披露的数据来看，厦门银行第三季度的业绩还有了些许提升。
厦门银行于2020年10月登陆上交所主板，在未上市之前，厦门银行营收和净利均保持同步稳增长态势。上市当年，该行取得了营收同比增长23.2%，净利同比增长6.55%的优异成绩，在当年42家上市银行中营收增速位居第一，净利增速排名第五，一时风头无两。
上市后，厦门银行的业绩开始变得起伏不定，营收增速时上时下，净利润增速逐年放缓。即便如此，厦门银行也从未出现过营收、净利双双下滑的现象，今年厦门银行“双降”局面自2010年以来还是首次。
今年以来，银行股在二级市场的表现尤为突出，板块整体涨幅在31个申万一级行业中排名第二。由于今年业绩压力凸显，厦门银行的股价表现明显不及同业，截至11月1日，厦门银行的股价为5.25元/股。Wind数据显示，自年初至今，银行板块的涨幅为25.93%，而厦门银行股价累计涨幅9.77%，在42家上市银行中排名倒数第五。
回想上市初期，厦门银行股价曾触及15.48元/股，市值一度达到400亿元，目前其最新市值仅不足140亿元。
净息差上市银行中垫底
厦门银行成立于1996年，是福建省首家上市城商行。截至今年6月末，该行网点数共有119家，包括9家分行，109家支行和1家总行营业部。
2024年是厦门银行新一轮三年发展战略规划的首年，该行将目标聚焦于“结构优化、质效优先、安全稳健、特色鲜明、机制灵活”，围绕做好“五篇大文章”开展工作行动，在推动高质量发展的同时保障自身经营稳健。但从今年的业绩表现上看，厦门银行新一轮三年发展战略规划开局显得有些吃力。
利息净收入的大幅下滑是导致厦门银行营业收入下滑的主要原因，今年前三季度，厦门银行不仅利息收入比去年同期下滑，而且利息支出反倒有所增长，此举使得厦门银行利息净收入为29.82亿元，同比下降9.88%。
利息净收入持续下滑令厦门银行的净息差继续收窄，从去年末的1.28%下降至今年年中的1.14%，到9月末再度降至1.06%，在42家上市银行中排名垫底。
对比中报来看，其实厦门银行在三季度的利息净收入并未得到明显改善，其营业收入增速回升主要还是靠非利息净收入增长的弥补。
非利息净收入中，厦门银行手续费及佣金收入对比去年同期也同步有所下降，最明显的增长实则来自于其投资收益。前三季度，该行实现投资收益7.51亿元，比去年同期增长175.8%。投资收益在该行非利息净收入中占比达到63.7%，去年同期，该占比仅有27.7%。
今年上半年，债市的走牛使得不少在债券市场布局的银行获得了可观的收益。但归根结底，投资收益并非银行的主营业务，并且不具备收益的可持续性。
在新一轮战略规划中，向大零售、绿色和数字化转型，已成为该行重要抓手之一，但由于整体信贷需求偏弱，选择提前还款减少利息支出的客户占比较大，厦门银行个人信贷业务在今年也黯然失色。
截至9月末，厦门银行个人贷款总额从年中的741.69亿元再次下滑至722.13亿元，比去年末下降32.21亿元。
值得注意的是，据中报数据披露，截至6月末，厦门银行个人经营贷款余额465.19亿元，较上年末增长6.43亿元，增幅1.40%。但由于个人经营贷款不良余额的提升，截至2024年6月末，厦门银行个人贷款不良率0.99%，较上年末上升0.48个百分点，呈现翻倍增长。
随着个人贷款不良有所上升，厦门银行对该类资产加大减值计提。今年上半年，厦门银行计提减值损失共计4.64亿元，同比增加2.74亿元，增幅达到144.18%。
多名高管超期履职
厦门银行的股权较为分散，第一大股东是厦门金圆投资集团，持股19.18%，厦门金圆投资集团则由厦门市财政局100%控股。此外，富邦金控、北京盛达、七匹狼集团均为持股5%以上股东，公司无控股股东和实际控制人。
目前，厦门银行董事长由姚志萍担任，姚志萍曾于央行、厦门银监局工作，2022年3月出任金圆投资集团总经理，同年11月，出任厦门银行董事长一职。
国庆长假前，厦门银行曾出现人事变动，该行宣布年满55岁的副行长陈蓉蓉正式退休。陈蓉蓉在该行工作超过20年，一度身兼副行长、首席财务官、董事会秘书三职，此前因超过监管7年轮岗期限的要求而引发关注。
2019年12月，原中国银保监会发布《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》，要求区分银行保险机构员工中的关键人员和普通员工，着重抓好对经营管理、风险控制有决策权或重要影响力的关键人员的履职回避工作，要求轮岗期限原则上不得超过7年。
陈蓉蓉退休后，厦门银行超期履职现象仍然存在。目前，厦门银行领导班子包括行长吴昕颢，副行长李朝晖、刘永斌、庄海波、郑承满、谢彤华。公开资料显示，李朝晖2014年12月起担任厦门银行副行长，已经在这个岗位上任职近10年之久。
厦门银行管理层的薪酬在行业内并不算低。Wind数据显示，2023年，厦门银行管理层的年度薪酬为2043.03万元，该薪酬水平超过六大行管理层年度薪酬，比起兴业银行、华夏银行等股份银行也稍微高一些。其中，厦门银行董事长姚志萍2023年年度薪酬152.84万元，该薪酬在上市银行董事长中排名第九。
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