撰文丨一视财经 文心
编辑 | 西贝
一直业绩优秀的用友网络近日财报披露，22年来首次出现亏损，净利润为负，成本费用激增、现金流转负。
据2023年财报显示，用友网络归属于上市公司净利润为-9.67亿元，较去年同期的2.19亿元盈利，转盈为亏，20多年来首次录得亏损；净利润2019年—2022年分别为11.83亿元、9.85亿元、7.08亿元和2.19亿元，直至2023年亏损9.67亿元，利润持续下滑。
据胡润百富榜数据显示，王文京个人财富从2021年国内排名63位，个人财富630亿元，大幅缩水到290亿元，个人排名也跌至171位。
或许如此业绩表现实在太让人焦头烂额。今年初，用友创始人、董事长王文京申请辞去总裁职务，“老将”陈强兵接棒。值得注意的是，这并非王文京首次告退，其曾在2019年隐退过，告别一线两年后，于2021年重新掌舵，并进行了一系列大刀阔斧的变革，同时全面协调公司资源；2023年，其又对公司进行了有史以来最大的一次组织架构调整。35年的老牌软件企业转型迫在眉睫，此时人事地震，业界最关心是它的未来，复杂的市场情况下，技术变迁浪潮汹涌，用友如何“翻越山丘”？
10亿亏在哪里
用友这家国产软件“优等生”，起家于财务软件，升级成ERP、转向云端，直到3.0数智化阶段，与金蝶形成南北对峙，其营收始终保持增长盈利态势，却于2023年财报披露亏损近10亿，亏在哪里？
据财报显示，用友网络全年营收98亿元，净利润为-9.67亿元，扣非后净亏损额为11亿元，营业成本为48亿元较去年同期的40亿元增长19.4%，销售费用27亿元较去年同期的22亿元增长22.7%，研发费用21亿元较去年同期的17.5亿元增长20.1%。营业成本增高是用友网络亏损主因。同时，2023年用友营收只比去年增长5.8%。其中，云服务业务收入70.9亿元同比增长11.6%，营收增长放缓。
据公开资料显示，用友起步财务软件，2011年—2015年，4年营收从41.22亿元仅增长到44.51元，营收增长遭遇瓶颈，转型或许成为提高营收可能，于2015年用友软件转型云端策略，同时更名用友网络，当年客户数量已经超过80万家，营收为44.5亿元，但净利润仅为3.24亿元，营收和利润的天花板较低。转型后5年，其营收从2016年的51亿元增长到2021年的89亿元，近乎翻番。
转型带来营收是利好，但也必然伴随阵痛。
财报显示，2023年用友网络启动了历史上最大一次组织模式升级，大企业客户业务由原来的一地区为主的组织模式升级为行业为主，这次变革对直接对业绩产生影响，报告期间内，大型企业客户业务实现收入65亿元，同比增长4.3%，低于整体营收增速；另，以地区划分改为行业区分后，业务人员的销售活动需要出差进行，导致差旅费、市场费用增加。
对此，财报中用友网络称，2021年和2022年，用友为抢占企业数智化、信创国产化、全球化战略机遇，公司加大战略投入，员工规模净增加7301人。另外，外包费用和员工差旅费用较多增长。
企服业务卷“大客”
用友转型正当时。
2023年8月，用友BIP发布了BIP3最新版，同时推出自称业内首家企业服务大模型YonGPT。
在企业客户划分从地区改为行业，用友网络在多个行业加速渗透。据财报披露，其在消费、制造、交通、汽车等多个领域里均有涉及，业务范围涵盖财务、人力、营销、研发、采购、制造、供应链、项目、资产营运、协同等多个环节。
但值得关注的是，2020年起，国内SaaS行业迎来了爆发式增长，多个细分领域甚至是巨头都进入赛道，如企业协同的企微、钉钉、飞书；OA领域的泛微、致远互联；记账方面的云账房；费控报销领域的合思易快报，都与用友形成直接竞争。其中，钉钉、飞书等通过协同平台，更是将服务范围渗透到企业服务的招聘、报销等多个领域。
企业服务应用迎来爆发好时机，但对用友网络等老牌企业又加激烈了挑战，同时付费应用业务依然不乐观。
2023年企业数字化加速，并没有带动中小微企业对数字化应用付费意愿提升，企业服务领域的产品又重新“卷”大客户。据新经济SaaS服务商有赞创始人白鸦2023年内部信称，将聚拢公司内部具有大客户服务经验、大客户运营经验的人才，成立大客户服务部，为有潜力的“好客户”提供资源、策略以及整体的运营解决方案。据财报显示，有赞2020年到2023年营收分别为18.21亿元、15.7亿元、14.97亿元和14.48亿元，逐年下滑，是其重新卷大客户主要原因。
同时用友网络财报显示，“占公司收入比重最大的大型企业客户业务受业务组织模式升级的阶段性影响较大，全年收入实现同比增长4.3%，对公司整体收入增速影响较大。”大客户流失明显。
据《界面新闻》今年1月报道称，接近用友的人士透露，公司近期密集调整了多个中高层管理岗位，“任命文件”频发，如此规模的变动，休养恐需时日。
王文京的变革
用友创始人王文京，曾于2019年隐退过，据公告显示，2019年1月1日起，王文京辞任用友网络CEO，专任用友网络董事长，陈强兵接任用友网络CEO。王文京致同事的信中称，自己侧重公司发展战略方面的工作，继续为用友事业发展奋斗和服务。陈强兵全面负责公司的经营管理工作。
2015年—2019年，王文京经过5年转型，用友网络营收从44.5亿增长到85亿元，业绩翻番用友重回高速增长，他功成身退。据财报显示，用友网络2020年营收为85.3亿元，增长0.2%；2021年营收为89.32亿元，增长4.7%，增速再次回落。
2021年初用友官方公告，王文京重新兼任用友网络总裁。并称，此次人事调整，是为抢抓企业与公共组织云服务业务发展的战略机遇，此后，他主导了分拆上市、云业务升级等多项业务变革。首先分拆了旗下用友汽车信息科技（上海）股份有限公司（简称“友车科技”）至科创板上市；然后将支付等资产剥离，纳入旗下用友金融，2021年3月29日，用友金融信息技术股份有限公司发公告，拟公开发行股票并在北京证券交易所上市，8月26日，在华泰联合证券有限责任公司的辅导下，通过辅导验收；同样分拆出来的新道科技，也曾提交北交所上市申请；而早在港交所上市的用友网络控股子公司畅捷通，也在筹备回归A股。
除此，用友网络加大投入于云服务转型。
一系列变革后，2021年—2023年用友网络营收呈现小幅增长。据财报显示，2023年用友网络云服务业务创收已占比超过70%，成为拉动营收增长的主要引擎，云转型之战，基本“稳了”。
今年1月，用友董事长王文京宣布辞去总裁职务，再次由陈强兵接任，用友转型关键期平添甚多变量！
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