松井股份（688157）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期松井股份（688157）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.27亿元，同比上升26.91%，归母净利润7123.29万元，同比上升32.89%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.03亿元，同比上升20.22%，第三季度归母净利润3052.0万元，同比上升13.52%。本报告期松井股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达427.31%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率50.12%，同比增0.17%，净利率13.44%，同比增6.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.1亿元，三费占营收比20.87%，同比增0.33%，每股净资产11.69元，同比增2.02%，每股经营性现金流0.32元，同比增986.27%，每股收益0.64元，同比增33.33%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为32.89%,原因:报告期内，公司销售收入增长，同时期间费用率较上年同期下降。
2. 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动幅度为37.06%,原因:报告期内，公司销售收入增长，同时期间费用率较上年同期下降。
3. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为986.27%,原因:报告期内销售收入增加，以及收到政府补助款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.71%，资本回报率一般。去年的净利率为13.27%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额6.86亿元，累计分红总额1.05亿元，分红融资比为0.15。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达204.03%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.2亿元，每股收益均值在1.06元。

持有松井股份最多的基金为长江智能制造混合发起式A，目前规模为2.3亿元，最新净值1.0543（10月18日），较上一交易日上涨3.8%，近一年上涨11.67%。该基金现任基金经理为施展。

最近有知名机构关注了公司以下问题：问：尊敬的董秘：公司汽车涂料业务方面，目前和那些头部厂家合作？谢谢答：尊敬的投资者您好，在乘用汽车领域，公司依托在高端消费电子领域积累的技术优势和品牌影响力，通过差异化的竞争策略，实现技术与市场的双重突破，已供应或进入客户体系的核心客户包括北美 T 公司、比亚迪、蔚来、理想、吉利、广汽、上汽通用五菱、小鹏、一汽红旗、法雷奥、延锋国际、敏实集团、新泉股份等国内外知名整车及汽车零部件供应商。感谢您的关注与支持。

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