卖房要考虑的税务比买房复杂。卖房赚的钱要交税、把房产传给子女时也要交税,透过以下几种方式可以省下不少税
1. 保留房屋整修收据增加卖房成本
房屋翻新改建的费用虽然不能直接抵税,但可以增加房屋成本,减少卖房利润,进而达到省税目的。只要是购房后的每次翻修与整修都应保留好相关收据,为日后卖房换房做准备
2. 自住房免税条款
若过去5年在该房住满两年,卖房利润有25万美元(夫妻两人50万美元)免税额,超过部分才须交税。
此免税条款不适用于投资屋 (Investment Property) 和渡假屋 (Vacation Home) 等非主要自住用屋
若属于自住+投资的两用房,则卖方作为自己主要居所的部分可享此税额优惠,出租的部分则需申报资本增值税
如果纳税人把本来是自己住的房子出租了一段时间,出租的这段时间叫做“nonqualified use”,这段时间是不能计算在内的,最后卖房的增值,要乘以自住时间/总持有时间的比例,才是可以免税的部分
详细条款可查IRS自住房税务优惠政策 – Section 121 Exclusion
3. 同类资产置换条款(1031条款)
多套房产投资者一般都会使用的免税条款
例如出售一套投资房(出租),且在售出赚到钱的45天内将利润去购买另一套投资房(需有书面证明),并于180天内完成所有交屋程序,则出售前一套房的利润将无须立即交税
此法主要是延迟交税时间,若未来第二套出租房卖出后,但无用同样手法找到下一套投资房,则仍是要缴交所有的税款
4. 遗产继承
美国公民与绿卡有1140万元终身免税额,夫妻遗产免税额是$2,280万。终身免税额为赠遗统一免税额,赠与与遗产共享同一额度,赠与人生前使用了的终身免税额度减免赠与税,则遗产税可使用的额度会相应减少。 两者看似无异ixi,但子女在卖房时有很大差异
生前赠与:房屋成本是父母当初买房时的成本(假设20万),未来子女卖房时,将房子成本是20万。若房子以50万卖出,则资本利得税为30万。
继承遗产:房屋成本是父母过世那一天的房产市值(假设45万,最好进行评估作为依据)。卖房时,房子成本是45万。若房子以50万卖出,资本利得税会以50-45=5万去计算。
因此,以遗产方式将房产传给子女,对子女卖房时税务较有利
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