江山欧派（603208）2024年三季报简析：净利润减43.86%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期江山欧派（603208）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入22.57亿元，同比下降16.56%，归母净利润1.64亿元，同比下降43.86%。按单季度数据看，第三季度营业总收入8.15亿元，同比下降26.14%，第三季度归母净利润5863.79万元，同比下降60.77%。本报告期江山欧派公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达235.69%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率22.81%，同比减8.14%，净利率7.21%，同比减32.3%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.4亿元，三费占营收比10.64%，同比增12.02%，每股净资产7.55元，同比减4.54%，每股经营性现金流-0.07元，同比减103.66%，每股收益0.93元，同比减43.98%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为17.72%，资本回报率强。去年的净利率为10.35%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额5.02亿元，累计分红总额10.05亿元，分红融资比为2。公司预估股息率4.62%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为53.66%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达235.69%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.45亿元，每股收益均值在1.95元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是中欧基金的曹名长，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名第一，其现任基金总规模为78.04亿元，已累计从业17年317天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘成长股。

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