上海艾录（301062）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期上海艾录（301062）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入8.75亿元，同比上升15.13%，归母净利润6340.27万元，同比上升22.77%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.04亿元，同比上升14.5%，第三季度归母净利润1175.75万元，同比下降35.9%。本报告期上海艾录公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达377.14%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率24.12%，同比增6.09%，净利率5.64%，同比减10.22%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.18亿元，三费占营收比13.45%，同比增15.38%，每股净资产3.02元，同比增6.39%，每股经营性现金流0.53元，同比增16.27%，每股收益0.16元，同比增22.79%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.42%，资本回报率不强。去年的净利率为6.47%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额1.61亿元，累计分红总额6005.89万元，分红融资比为0.37。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为33.87%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.21%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达188.19%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.1亿元，每股收益均值在0.28元。

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