达嘉维康（301126）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期达嘉维康（301126）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入39.83亿元，同比上升43.43%，归母净利润3645.04万元，同比上升53.04%。按单季度数据看，第三季度营业总收入13.83亿元，同比上升37.26%，第三季度归母净利润461.63万元，同比下降18.01%。本报告期达嘉维康三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达39.32%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率19.18%，同比增40.27%，净利率1.22%，同比增18.59%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.75亿元，三费占营收比16.94%，同比增49.45%，每股净资产8.59元，同比增1.94%，每股经营性现金流-1.56元，同比减29.06%，每股收益0.18元，同比增50.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.46%，资本回报率不强。去年的净利率为0.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额6.39亿元，累计分红总额2127.01万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为28.94%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-17.3%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达41.02%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2950.13%）

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