城发环境（000885）2024年三季报简析：净利润减1.54%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期城发环境（000885）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入47.19亿元，同比下降1.87%，归母净利润8.64亿元，同比下降1.54%。按单季度数据看，第三季度营业总收入18.28亿元，同比上升16.24%，第三季度归母净利润3.74亿元，同比上升31.68%。本报告期城发环境应收账款上升，应收账款同比增幅达49.25%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率42.87%，同比增2.89%，净利率20.43%，同比增2.24%，销售费用、管理费用、财务费用总计7.3亿元，三费占营收比15.47%，同比增4.81%，每股净资产12.79元，同比增12.38%，每股经营性现金流1.75元，同比增12.32%，每股收益1.35元，同比减1.54%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.82%，资本回报率一般。去年的净利率为18.09%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市25年以来，累计融资总额32.55亿元，累计分红总额6.45亿元，分红融资比为0.2。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为44.82%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达51.64%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达10.56%、流动比率仅为0.82）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达188.28%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在10.58亿元，每股收益均值在1.65元。

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