中国铁物(000927)2024年中报简析:净利润减26.36%,公司应收账款体量较大

证券之星08-29

据证券之星公开数据整理,近期中国铁物(000927)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入198.49亿元,同比下降14.39%,归母净利润2.76亿元,同比下降26.36%。按单季度数据看,第二季度营业总收入100.51亿元,同比下降19.33%,第二季度归母净利润1.16亿元,同比下降41.27%。本报告期中国铁物公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达1168.65%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率4.57%,同比减7.32%,净利率1.63%,同比减10.98%,销售费用、管理费用、财务费用总计5.94亿元,三费占营收比2.99%,同比增22.69%,每股净资产1.51元,同比增3.97%,每股经营性现金流0.15元,同比减11.22%,每股收益0.05元,同比减26.29%。具体财务指标见下表:

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:公司去年的ROIC为5.07%,资本回报率一般。去年的净利率为1.41%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
  • 偿债能力:公司现金资产非常健康。
  • 融资分红:公司上市25年以来,累计融资总额150.11亿元,累计分红总额7.04亿元,分红融资比为0.05。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
  • 商业模式:公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为56.21%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.32%)
  2. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达1168.65%)

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