威力传动（300904）2024年中报简析：净利润减21.29%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期威力传动（300904）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.64亿元，同比下降43.6%，归母净利润1784.91万元，同比下降21.29%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.35亿元，同比下降30.48%，第二季度归母净利润2562.25万元，同比上升37.53%。本报告期威力传动三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达118.29%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率16.29%，同比减23.74%，净利率10.89%，同比增39.55%，销售费用、管理费用、财务费用总计3591.74万元，三费占营收比21.91%，同比增118.29%，每股净资产11.02元，同比增98.62%，每股经营性现金流1.11元，同比增2701.54%，每股收益0.25元，同比减40.48%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.65%，资本回报率一般。去年的净利率为7.45%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额6.41亿元，累计分红总额7310.71万元，分红融资比为0.11。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为41.96%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-3.18%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达22.36%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达938.1%）

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