新开源（300109）2024年中报简析：净利润减18.79%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期新开源（300109）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.35亿元，同比下降5.67%，归母净利润2.13亿元，同比下降18.79%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.4亿元，同比下降18.24%，第二季度归母净利润9154.24万元，同比下降35.64%。本报告期新开源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达76.68%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率55.14%，同比减5.86%，净利率29.07%，同比减12.68%，销售费用、管理费用、财务费用总计9133.08万元，三费占营收比12.43%，同比增4.2%，每股净资产7.11元，同比减29.41%，每股经营性现金流0.33元，同比减40.66%，每股收益0.45元，同比减18.18%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为14.01%，资本回报率强。去年的净利率为30.68%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额26.94亿元，累计分红总额7.85亿元，分红融资比为0.29。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为59.7%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：2024年半年度业绩情况

答：公司实现营业收入 73,480.45 万元，比上年同期下降 5.68%；实现营业利润 25,587.59万元，比上年同期的下降23.05%；实现归属于母公司的净利润 21,292.98 万元，比上年同期下降 18.79%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 21,830.02 万元，比上年同期下降 15.36%；每股收益 0.45元，比上年同期下降 18.18%。

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