沃特股份（002886）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期沃特股份（002886）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入8.07亿元，同比上升12.23%，归母净利润1485.19万元，同比上升33.78%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.43亿元，同比上升18.01%，第二季度归母净利润940.72万元，同比上升57.76%。本报告期沃特股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达6731.9%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率18.73%，同比减6.63%，净利率2.41%，同比减16.21%，销售费用、管理费用、财务费用总计8483.61万元，三费占营收比10.51%，同比减3.77%，每股净资产6.66元，同比增28.32%，每股经营性现金流0.13元，同比减8.91%，每股收益0.06元，同比增16.33%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 所得税费用变动幅度为57.3%,原因:利润总额增加。
2. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为14.83%,原因:生产基地建设按工程进度投资减少。
3. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为37.54%,原因:取得短期流动贷款增加。
4. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为921.55%,原因:筹资活动现金净流量增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.21%，资本回报率不强。去年的净利率为1.37%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额12.18亿元，累计分红总额5735.66万元，分红融资比为0.05。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为9.36%、货币资金/流动负债仅为39.36%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为6.1%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达33.74%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达23.28%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达72.19%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达6731.9%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：请简要介绍公司 2024年上半年的经营情况。

答：您好！2024 年上半年，公司坚持发展特种高分子材料平台化战略取得良好成效，伴随着低空经济、新能源汽车等下游行业需求快速增长，公司上半年收入再创新高，达到 8.07 亿元，同比增长12.23%。其中，伴随着下游需求释放，公司特种高分子材料营业收入同比增长 4.61%，尤其是 LCP、P

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