鹰眼预警：新日股份应收账款增速高于营业收入增速

新浪财经-鹰眼工作室08-24 07:18

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警8月24日，新日股份发布2024年半年度报告。报告显示，公司2024年上半年营业收入为17.11亿元，同比下降15.35%；归母净利润为4994.83万元，同比增长6.8%；扣非归母净利润为3108.26万元，同比下降20.24%；基本每股收益0.22元/股。公司自2017年4月上市以来，已经现金分红7次，累计已实施现金分红为2.98亿元。公告显示，公司拟向全体...

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营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动-15.35%，税金及附加同比变动18.53%，营业收入与税金及附加变动背离。项目202206302023063020240630营业收入（元）23.78亿20.21亿17.11亿营业收入增速17.14%-15.01%-15.35%税金及附加增速32.45%-18.82%18.53%结合经营性资产质量看，需要重点关注：• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内，应收账款较期初增长57.35%，营业收入同比增长-15.35%，应收账款增速高于营业收入增速。项目202206302023063020240630营业收入增速17.14%-15.01%-15.35%应收账款较期初增速-0.39%16.3%57.35%• 营业收入增速持续下降，应收账款增速持续增长。近三期半年报，营业收入同比变动分别为17.14%、-15.01%、-15.35%持续下降，应收账款较期初变动分别为-0.39%、16.3%、57.35%持续增长。项目202206302023063020240630营业收入增速17.14%-15.01%-15.35%应收账款较期初增速-0.39%16.3%57.35%• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报，应收账款/营业收入比值分别为13.07%、13.37%、29.09%，持续增长。项目202206302023063020240630应收账款（元）3.11亿2.7亿4.98亿营业收入（元）23.78亿20.21亿17.11亿应收账款/营业收入13.07%13.37%29.09%• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长51.12%，营业成本同比增长-17.46%，存货增速高于营业成本增速。项目202206302023063020240630存货较期初增速15.62%2.88%51.12%营业成本增速16.69%-15.38%-17.46%• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长51.12%，营业收入同比增长-15.35%，存货增速高于营业收入增速。项目202206302023063020240630存货较期初增速15.62%2.88%51.12%营业收入增速17.14%-15.01%-15.35%结合现金流质量看，需要重点关注：• 经营活动净现金流持续下降。近三期半年报，经营活动净现金流分别为1.3亿元、1亿元、-2.3亿元，持续下降。项目202206302023063020240630经营活动净现金流（元）1.32亿9622.47万-2.33亿• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内，净利润为0.5亿元、经营活动净现金流为-2.3亿元，净利润与经营活动净现金流背离。项目202206302023063020240630经营活动净现金流（元）1.32亿9622.47万-2.33亿净利润（元）6497.77万4664.78万4956.46万• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为-4.708低于1，盈利质量较弱。项目202206302023063020240630经营活动净现金流（元）1.32亿9622.47万-2.33亿净利润（元）6497.77万4664.78万4956.46万经营活动净现金流/净利润2.042.06-4.71二、盈利能力层面报告期内，公司毛利率为15.92%，同比增长15.58%；净利率为2.9%，同比增长25.52%；净资产收益率（加权）为3.2%，同比下降16.01%。结合公司经营端看收益，需要重点关注：• 销售毛利率大幅增长。报告期内，销售毛利率为15.92%，同比大幅增长15.58%。项目202206302023063020240630销售毛利率13.41%13.78%15.92%销售毛利率增速2.57%2.76%15.58%• 销售毛利率持续增长，存货周转率持续下降。近三期半年报，销售毛利率分别为13.41%、13.78%、15.92%持续增长，存货周转率分别为9.72次、6.79次、6.54次持续下降。项目202206302023063020240630销售毛利率13.41%13.78%15.92%存货周转率（次）9.726.796.54• 销售毛利率增长，应收账款周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期13.78%增长至15.92%，应收账款周转率由去年同期8.04次下降至4.2次。项目202206302023063020240630销售毛利率13.41%13.78%15.92%应收账款周转率（次）7.648.044.2结合公司资产端看收益，需要重点关注：• 净资产收益率持续下降。近三期半年报，加权平均净资产收益率分别为6.32%，3.81%，3.2%，变动趋势持续下降。项目202206302023063020240630净资产收益率6.32%3.81%3.2%净资产收益率增速440.17%-39.72%-16.01%三、资金压力与安全层面报告期内，公司资产负债率为54.66%，同比下降2.09%；流动比率为0.91，速动比率为0.77；总债务为9.08亿元，其中短期债务为9.08亿元，短期债务占总债务比为100%。从短期资金压力看，需要重点关注：• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为8.2亿元，短期债务为9.1亿元，广义货币资金/短期债务为0.91，广义货币资金低于短期债务。项目202206302023063020240630广义货币资金（元）14.46亿14.1亿8.23亿短期债务（元）12.14亿9.13亿9.08亿广义货币资金/短期债务1.191.540.91• 短期债务压力较大，资金链承压。报告期内，广义货币资金为8.2亿元，短期债务为9.1亿元，经营活动净现金流为-2.3亿元，短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。项目202206302023063020240630广义货币货币资金+经营活动净现金流（元）15.78亿15.06亿5.9亿短期债务+财务费用（元）12亿8.96亿8.99亿• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期半年报，经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.06、0.05、-0.13，持续下降。项目202112312022123120231231经营活动净现金流（元）2.73亿4.25亿3.01亿流动负债（元）18.03亿21.43亿20.33亿经营活动净现金流/流动负债0.150.20.15从资金管控角度看，需要重点关注：• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为866.3万元，较期初变动率为46.25%。项目20231231期初其他应收款（元）592.37万本期其他应收款（元）866.32万• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报，其他应收款/流动资产比值分别为0.32%、0.45%、0.51%，持续上涨。项目202206302023063020240630其他应收款（元）734.02万879.97万866.32万流动资产（元）23.24亿19.74亿16.91亿其他应收款/流动资产0.32%0.45%0.51%从资金协调性看，需要重点关注：• 经营活动无法满足资本性支出资金需求，融资渠道趋紧。报告期内，经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-1.6亿元，筹资活动净现金流为-0.3亿元，经营活动无法覆盖投资资金需求，融资渠道趋紧。项目20240630经营活动净现金流（元）-2.33亿投资活动净现金流（元）7311.1万筹资活动净现金流（元）-3459.44万• 经营现金流质量欠佳，融资渠道趋紧。报告期内，经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-1.6亿元，筹资活动净现金流为-0.3亿元，融资渠道趋紧。项目20240630经营活动净现金流（元）-2.33亿投资活动净现金流（元）7311.1万筹资活动净现金流（元）-3459.44万• 资金协调性待提升。报告期内，公司营运资金需求为-0.3亿元，营运资本为-1.7亿元，经营活动带来的流动资金不能完全覆盖长期性资产投入，现金支付能力为-1.4亿元。项目20240630现金支付能力（元）-1.42亿营运资金需求（元）-2618.88万营运资本（元）-1.68亿四、运营效率层面报告期内，公司应收帐款周转率为4.2，同比下降47.73%；存货周转率为6.54，同比下降3.68%；总资产周转率为0.49，同比下降19.31%。从经营性资产看，需要重点关注：• 应收账款周转率大幅下降。报告期内，应收账款周转率为4.2，同比大幅下降至47.73%。项目202206302023063020240630应收账款周转率（次）7.648.044.2应收账款周转率增速-15.2%5.28%-47.73%• 存货周转率持续下降。近三期半年报，存货周转率分别为9.72，6.79，6.54，存货周转能力趋弱。项目202206302023063020240630存货周转率（次）9.726.796.54存货周转率增速51.46%-30.1%-3.68%• 存货/资产总额比值持续增长。近三期半年报，存货/资产总额比值分别为6.65%、7.66%、7.69%，持续增长。项目202206302023063020240630存货（元）2.27亿2.6亿2.65亿资产总额（元）34.19亿33.97亿34.41亿存货/资产总额6.65%7.66%7.69%从长期性资产看，需要重点关注：• 总资产周转率持续下降。近三期半年报，总资产周转率分别0.76，0.6，0.49，总资产周转能力趋弱。项目202206302023063020240630总资产周转率（次）0.760.60.49总资产周转率增速11.93%-21.01%-19.31%• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报，营业收入/固定资产原值比值分别为5.31、3.4、2，持续下降。项目202206302023063020240630营业收入（元）23.78亿20.21亿17.11亿固定资产（元）4.47亿5.94亿8.56亿营业收入/固定资产原值5.313.42• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.7亿元，较期初增长56.69%。项目20231231期初其他非流动资产（元）4538.54万本期其他非流动资产（元）7111.47万• 无形资产变动较大。报告期内，无形资产为3.4亿元，较期初增长30.04%。项目20231231期初无形资产（元）2.59亿本期无形资产（元）3.36亿从三费维度看，需要重点关注：• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期半年报，销售费用/营业收入比值分别为6.41%、6.65%、7.5%，持续增长。项目202206302023063020240630销售费用（元）1.52亿1.35亿1.28亿营业收入（元）23.78亿20.21亿17.11亿销售费用/营业收入6.41%6.65%7.5%点击新日股份鹰眼预警，查看最新预警详情及可视化财报预览。新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。鹰眼预警入口：新浪财经APP-行情-数据中心-鹰眼预警或新浪财经APP-个股行情页-财务-鹰眼预警声明：文章内容仅供参考，不构成任何投资建议。如有疑问，请联系biz@staff.sina.com.cn。\n\n\n\n海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP\n\n责任编辑：小浪快报","kind":null,"is_publish_news":true,"is_publish_highlight":false,"is_publish_live":false,"is_publish_wemedia":null,"editions":null,"column":"","sentiment":"0","news_tag":"","news_rank":0,"symbols":[],"gpt_button":1},"commentList":[],"isCommentEnd":true,"newsSizeData":{"likeSize":0,"commentSize":0,"repostSize":0,"favoriteSize":0,"likeStatus":false,"favoriteStatus":false},"APP":{"userAgent":"Mozilla/5.0 AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko; compatible; ClaudeBot/1.0; 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