盛德鑫泰(300881)2024年中报简析:营收净利润同比双双增长,应收账款上升

证券之星08-22

据证券之星公开数据整理,近期盛德鑫泰(300881)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入13.16亿元,同比上升83.43%,归母净利润1.23亿元,同比上升139.61%。按单季度数据看,第二季度营业总收入7.23亿元,同比上升74.98%,第二季度归母净利润7341.35万元,同比上升134.55%。本报告期盛德鑫泰应收账款上升,应收账款同比增幅达83.87%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率17.66%,同比增16.73%,净利率9.26%,同比增29.32%,销售费用、管理费用、财务费用总计5863.58万元,三费占营收比4.45%,同比增54.44%,每股净资产8.88元,同比增14.33%,每股经营性现金流-1.64元,同比减1394.04%,每股收益1.12元,同比增138.3%。具体财务指标见下表:

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 营业收入变动幅度为83.43%,原因:募投项目投产使用后,产量增加以及并购子公司的收入并入。
  2. 营业成本变动幅度为77.97%,原因:报告期营业收入增加。
  3. 销售费用变动幅度为107.32%,原因:并购的子公司销售费用并入。
  4. 管理费用变动幅度为166.82%,原因:并购的子公司管理费用并入。
  5. 财务费用变动幅度为408.31%,原因:并购的子公司财务费用并入。
  6. 所得税费用变动幅度为384.88%,原因:利润总额增加。
  7. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-1394.04%,原因:本期收到的票据增加。
  8. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-90.57%,原因:并购的子公司本期固定资产采购增加。
  9. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为459.32%,原因:本期票据贴现增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:公司去年的ROIC为9.88%,资本回报率一般。去年的净利率为6.38%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
  • 偿债能力:公司现金资产非常健康。
  • 融资分红:公司上市4年以来,累计融资总额3.54亿元,累计分红总额1.20亿元,分红融资比为0.34。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。公司预估股息率4.58%。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为34.61%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-12.91%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达23.46%、近3年经营性现金流均值为负)
  3. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
  4. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达544.36%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在2.43亿元,每股收益均值在2.21元。

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