据证券之星公开数据整理,近期海油工程(600583)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入134.29亿元,同比下降7.01%,归母净利润11.97亿元,同比上升21.69%。按单季度数据看,第二季度营业总收入77.58亿元,同比下降3.57%,第二季度归母净利润7.22亿元,同比上升34.86%。本报告期海油工程公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达339.15%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率10.82%,同比减11.8%,净利率9.13%,同比增29.93%,销售费用、管理费用、财务费用总计7587.62万元,三费占营收比0.57%,同比减19.11%,每股净资产5.73元,同比增4.7%,每股经营性现金流0.59元,同比减10.83%,每股收益0.27元,同比增22.73%。具体财务指标见下表:
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为60.32%,原因:报告期公司加强项目现金流管理,本年应收款项回收情况较好,货币资金较年初增加。
- 预付款项变动幅度为104.45%,原因:随项目进度购置材料支付预付款,预付金额较年初增加。
- 其他应收款变动幅度为489.85%,原因:报告期确认消费税退税,其他应收款较期初增长。
- 合同资产变动幅度为50.41%,原因:随着在建项目陆续开票和部分项目完工结转至应收暂估,已完工未结算金额较年初有所减少。
- 一年内到期的非流动资产变动幅度为-100.0%,原因:上年同期一年内到期大额存单重分类,本期无此事项。
- 其他流动资产变动幅度为-49.08%,原因:增值税重分类金额影响。
- 使用权资产变动幅度为652.82%,原因:新增长租船舶业务影响。
- 递延所得税资产变动幅度为-37.63%,原因:本年无发票挂账对应的预提费用减少,确认递延所得税资产减少。
- 合同负债变动幅度为124.67%,原因:预收部分项目工程款,合同负债较期初增加。
- 应交税费变动幅度为-42.79%,原因:计提的增值税较上年末计提金额减少。
- 一年内到期的非流动负债变动幅度为513.73%,原因:本年长期借款一年内到期部分重分类影响。
- 其他流动负债变动幅度为-38.57%,原因:增值税待转销项税变动影响。
- 长期借款变动幅度为-40.91%,原因:本年长期借款一年内到期部分重分类影响。
- 租赁负债变动幅度为912.02%,原因:新增长租船舶业务影响。
- 其他综合收益变动幅度为-38.24%,原因:外币报表折算差额影响。
- 总资产变动幅度为6.86%,原因:工作量增加,与业主结算量加大,随着应收账款的收回,货币资金及理财产品较年初增加。
- 负债总额变动幅度为14.54%,原因:工作量增加,与业主结算量加大,合同负债与应付账款自然增长。
- 归属于上市公司股东的净资产变动幅度为2.19%,原因:一是本期实现盈利增长,归母净利润增加11.97亿元;二是本期分配股利6.50亿元,两者综合影响。
- 营业收入变动幅度为-7.01%,原因:上年同期海外项目集中交付,本期新承揽的海外项目处于启动阶段,海外收入同比减少导致收入小幅下降。
- 营业成本变动幅度为-5.47%,原因:收入同比减少使得营业成本规模自然减少,同时公司通过开展降本提质增效也助推了营业成本进一步减少。
- 财务费用变动幅度为-72.01%,原因:一是加强现金主动管理,资金规模增长,利息收入增加0.19亿元,利用美元汇率稳定,美元存款4%利差绝对优势,增加约1.67亿美元存款,美元利息收入增加0.17亿元,利息收入合计同比增加0.36亿元;二是本年无银行贷款,去年同期支付美元贷款利息,利息支出同比减少0.03亿元;三是美元兑人民币汇率升值0.62%,去年同期为升值3.75%,汇兑净收益减少0.09亿元。
- 研发费用变动幅度为-42.02%,原因:公司进一步夯实科技创新能力,报告期深水、新型工程、智能化产品技术项目研发尚处于初始阶段。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-10.83%,原因:公司持续做好项目现金流跟踪和管理,执行项目和组织双维度现金流管理模式,使得经营活动现金流持续保持较好水平。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为167.71%,原因:(1)本期理财规模减少8.00亿元,上年同期增加7.90亿元,同比增加流入15.90亿元;(2)上年同期购买定期存款0.35亿元,本年无此事项;(3)购建资产支出同比增加1.48亿元;(4)取得投资收益流入同比增加1.75亿元。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为24.86%,原因:(1)上年同期偿还0.30亿美元长期借款和2.24亿元短期借款,本年无此事项;(2)派发的股利金额同比增加2.08亿元。
- 其他收益变动幅度为727.86%,原因:本年确认消费税退税2.33亿元,上年同期无此事项。
- 信用减值损失变动幅度为117.83%,原因:本年收回逾期应收款项转回减值损失,上年同期计提减值损失综合影响。
- 公允价值变动收益变动幅度为-51.78%,原因:受宽松货币政策影响,市场收益率持续降低,理财收益有所下降。
- 营业外收入变动幅度为-30.2%,原因:供应商到货延迟依据合同确认罚款收入同比减少。
- 其他综合收益的税后净额变动幅度为66.0%,原因:外币报表折算差额影响。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为5.9%,资本回报率一般。去年的净利率为5.3%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 偿债能力:公司现金资产非常健康。
- 融资分红:公司上市22年以来,累计融资总额72.71亿元,累计分红总额62.89亿元,分红融资比为0.86。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达339.15%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在19.46亿元,每股收益均值在0.44元。
重仓海油工程的前十大基金见下表:
持有海油工程最多的基金为嘉实瑞享定开,目前规模为12.29亿元,最新净值0.8674(8月19日),较上一交易日上涨0.5%,近一年下跌10.84%。该基金现任基金经理为张金涛 张宇驰。
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