先进数通（300541）2024年中报简析：净利润减89.4%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期先进数通（300541）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入10.37亿元，同比下降6.12%，归母净利润788.2万元，同比下降89.4%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6.58亿元，同比下降10.36%，第二季度归母净利润1091.92万元，同比下降83.63%。本报告期先进数通公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达541.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.08%，同比减16.25%，净利率0.76%，同比减88.71%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.07亿元，三费占营收比10.32%，同比增26.37%，每股净资产3.75元，同比减11.35%，每股经营性现金流-0.13元，同比减402.49%，每股收益0.02元，同比减91.67%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-32.02%,原因:报告期承兑到期票据。
2. 合同资产变动幅度为-63.14%,原因:报告期一年期以上的合同资产在其他非流动资产列报。
3. 长期股权投资变动幅度为-53.22%,原因:报告期收到共青城银汐分红款。
4. 合同负债变动幅度为39.95%,原因:报告期预收款合同还在实施中未达到收入确认条件。
5. 无形资产变动幅度为57.44%,原因:报告期资本化研发项目确认为无形资产。
6. 递延所得税资产变动幅度为37.57%,原因:报告期子公司可弥补亏损计提递延所得税。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-50.29%,原因:报告期发放上年度计提奖金。
8. 其他流动负债变动幅度为-68.27%,原因:报告期待转销项税减少。
9. 预付款项变动幅度为69.67%,原因:预付供应商采购款增加。
10. 其他非流动资产变动幅度为194.56%,原因:报告期一年期以上的合同资产增加。
11. 财务费用变动幅度为61.7%,原因:报告期因业务需要融资规模增加。
12. 所得税费用变动幅度为-164.47%,原因:报告期利润总额下降。
13. 研发投入变动幅度为21.33%,原因:报告期募投项目研发投入增加。
14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-521.76%,原因:报告期销售商品、提供劳务收到的现金有所下降。
15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-316.66%,原因:报告期募投项目相关投资增加。
16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为83.03%,原因:报告期因业务需要融资规模增加。
17. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为46.6%,原因:报告期筹资活动产生的现金流量净额增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.72%，资本回报率一般。去年的净利率为5.77%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市8年以来，累计融资总额5.82亿元，累计分红总额1.65亿元，分红融资比为0.28。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为41.33%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.74%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达541.19%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：请介绍一下公司的主要业务情况。

答：公司面向大中型企业客户提供信息技术服务，自公司成立至今，主要业务没有发生重大变化。从客户结构来看，以商业银行为主的金融机构，是公司最大的客户群体，主要客户包括大型国有商业银行、全国性股份制商业银行、省级农信及规模较大的地方性商业银行，公司自成立以来一直将金融信息化作为主要的业务方向；2017年以后，公司拓展了部分大型互联网企业客户；2021年起，公司开始拓展政企行业客户，目前重点集中于烟草行业。从业务构成来看，主要包括IT基础设施建设、软件解决方案及IT运行维护服务。IT基础设施建设业务领域，公司面向以大中型金融、互联网企业为主的客户，承接数据中心核心网、广域网、算力资源、存储资源、操作系统及数据库等IT基础设施建设项目，提供数据中心IT基础设施规划设计、系统建设项目实施、系统运营维护，以及数据中心建设、运营相关的其他增值服务；软件解决方案业务领域，主要集中于以银行为主的金融行业，包含业务处理、数据管理与商业智能、区块链基础平台与应用解决方案等应用领域，主要业务模式为基于公司自有知识产权软件产品，向客户提供定制化应用软件解决方案或定量软件开发服务；IT运行维护服务领域，公司基于ITSS运维技术框架，向客户提供标准化、规范--2化的IT运维服务业务，包括数据中心运维服务、基础软硬件维保服务、应用软件维护服务、数据管理及运维服务等。

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