据证券之星公开数据整理,近期宝丽迪(300905)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入6.66亿元,同比上升41.34%,归母净利润5540.03万元,同比上升35.86%。按单季度数据看,第二季度营业总收入3.39亿元,同比上升18.47%,第二季度归母净利润2958.77万元,同比上升6.16%。本报告期宝丽迪公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达163.12%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率18.2%,同比增8.67%,净利率8.15%,同比减6.06%,销售费用、管理费用、财务费用总计3604.12万元,三费占营收比5.41%,同比增6.15%,每股净资产10.14元,同比增2.85%,每股经营性现金流0.26元,同比增125.54%,每股收益0.31元,同比增10.71%。具体财务指标见下表:
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为142.79%,原因:报告期由于现金管理产品到期,银行存款的相应增加。
- 固定资产变动幅度为19.69%,原因:二期新厂房验收,固定资产增加。
- 在建工程变动幅度为-57.43%,原因:二期新厂房验收,在建工程转为固定资产。
- 短期借款变动幅度为32.83%,原因:报告期内厦门鹭意因新厂建设银行借款增加。
- 合同负债变动幅度为59.4%,原因:报告期签订合同的预收货款增加。
- 租赁负债变动幅度为-62.84%,原因:当期公司支付合同租金导致租赁负债减少。
- 交易性金融资产变动幅度为-90.4%,原因:现金管理产品到期。
- 其他非流动资产变动幅度为107.27%,原因:福建鹭意工程款增加。
- 应交税费变动幅度为62.47%,原因:代扣股息红利税税增加。
- 营业收入变动幅度为41.34%,原因:公司持续拓展市场,实现了产品销量的增加。
- 营业成本变动幅度为38.87%,原因:收入增加。
- 销售费用变动幅度为73.64%,原因:确认销售人员当期的股份支付费用。
- 管理费用变动幅度为60.49%,原因:确认管理人员当期的股份支付费用。
- 财务费用变动幅度为-3132.82%,原因:报告期购买大额存单计提利息收入。
- 所得税费用变动幅度为53.0%,原因:营业利润增长,故所得税增加。
- 研发投入变动幅度为53.54%,原因:公司为增加产品核心竞争力,增加了研发人员和设备的投入。以及确认研发人员当期的股份支付费用。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为125.54%,原因:公司加大了催收力度,致使销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为204.15%,原因:报告期收到前期到期现金管理的本金及收益,使得投资活动现金流入金额较大。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-142.88%,原因:本期筹资活动产生的现金流出主要是支付了现金股利,上年同期筹资活动产生的现金流入主要是收到了并购项目非公开发行的募集资金。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为1274.56%,原因:投资和筹资活动产生的现金流量净额变化。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为6.21%,资本回报率一般。去年的净利率为8.24%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 融资分红:公司上市4年以来,累计融资总额13.52亿元,累计分红总额2.47亿元,分红融资比为0.18。
- 商业模式:公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动,还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达163.12%)
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